Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам
Регистрировать свою деятельность и платить налоги с доходов не просто нужно — необходимо. В противном случае гражданина могут серьезно наказать рублем, принудительными работами, а то и лишением свободы. В соответствии со ст. 198 УК РФ, за неуплату налогов в крупном размере или предоставление ложных сведений в ФНС, для физлиц предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 000 ₽, принудительных работ или лишения свободы на срок до одного года. Избрание меры пресечения зависит от суммы скрытых доходов и срока неуплаты налогов.
Налоговая может провести контрольную закупку или сделать запрос в банк. Когда у ФНС появятся доказательства, избежать наказания уже не получится. Счета заблокируют, а с «предпринимателя» потребуют объяснений. Чтобы не рисковать деньгами и свободой, лучше пройти регистрацию в качестве ИП или самозанятого и спать спокойно.
В этой статье расскажем, чем отличается самозанятый от ИП, поговорим о плюсах и минусах каждого режима, поделимся подробными инструкциями процесса регистрации.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это гражданин, который работает на себя и получает прибыль напрямую от заказчиков. Он может продавать хендмейд, работать фрилансером, сдавать в аренду недвижимость, заниматься репетиторством. Точный перечень работ в законе о самозанятости не прописан, но есть список ограничений. В частности, самозанятые граждане не вправе заниматься теми видами деятельности, которые требуют обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с действующими федеральными законами.
Самозанятость — это упрощенный способ узаконить получение доходов от микробизнеса. Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов. Доходы небольшие. Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов. В этом случае, НПД (налог на профессиональный доход) станет идеальным вариантом.
Другой пример — небольшая кузница. Клиентов мало. Процесс изготовления кованых изделий требует серьезных временных затрат, на поток такую продукцию не поставишь. Без легализации бизнеса рекламу давать рискованно: можно попасть в поле зрения налоговой. В этом случае также будет целесообразно стать самозанятым.
Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам. По сделкам с физлицами плательщики НПД уплачивают 4%, с юрлицами — 6%. Юридические лица не платят налоги и страховые взносы за самозанятого подрядчика. Это позволяет им сэкономить порядка 43% от суммы сделки.
Пока закон о новом налоговом режиме на профессиональный доход действует не на всей территории России. В 2019 году в тестовом режиме НПД был введен только в 4 регионах. В январе этого года к эксперименту подключили еще 19 регионов, а с 1 июля программа начнет действовать по всей стране.
Это интересно: Как придумать название компании
Чем отличается самозанятый от ИП
Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов. Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор.
Давайте разберемся, что лучше в 2020 году — быть самозанятым или ИП с иным налоговым режимом?
Чем отличается ИП от самозанятого:
- Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД.
- Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность. Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически.
- Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж. Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР.
- Ограничение по выручке. Ежегодный доход самозанятых не должен превышать отметки в 2,4 млн ₽. У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Например, в 2020 году ИП на УСН может получать не более 150 млн ₽. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения.
- Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате. У ИП тоже есть ряд ограничений.
- Для перехода на новый специальный налоговый режим (самозанятые) не потребуется справка о дееспособности и отсутствии судимостей. При регистрации ИП для некоторых видов деятельности придется предоставить такие документы.
Ознакомьтесь с таблицей, чтобы понять, что выгоднее — быть самозанятым или ИП:
Как пройти регистрацию и получать доход официально
Зарегистрироваться в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя несложно. Главное — изучить все юридические тонкости и определить четкий алгоритм действий. Для вашего удобства мы подготовили пошаговые инструкции.
Инструкция для самозанятых
Для регистрации самозанятых без статуса ИП не нужно идти в налоговую. Все делается с помощью приложения «Мой налог». Зарегистрироваться можно как со смартфона, так и с компьютера.
Регистрация самозанятого в веб-версии «Мой налог»
Шаг 1. Перейдите на сайт ФНС.
Шаг 2. Пройдите быструю регистрацию. Укажите ИНН, номер телефона или используйте данные с портала Госуслуги. Кликните по ссылке «Зарегистрироваться».
Ознакомьтесь с правилами пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных:
Шаг 3. После ввода логина и ИНН от личного кабинета налогоплательщика режим новый налоговый режим будет активирован.
Готово. Теперь всю информацию по начислению и порядку уплаты налогов вы сможете увидеть в вашем личном кабинете.
Регистрация самозанятого со смартфона
Шаг 1. Скачайте приложение и зарегистрируйтесь, выбрав удобный способ, например, по паспорту РФ.
Шаг 2. Укажите номер телефона, получите секретный код и введите его в форме.
Шаг 3. Выберите регион, где планируете вести деятельность. Сейчас самозанятыми могут стать жители 23 регионов. В июле 2020 года программа будет действовать по всей России.
Если вы проживаете в регионе, в котором НПД пока не ввели, можно указать регион заказчика. Учтите, что менять регион можно не чаще одного раза в год.
Шаг 4. Отсканируйте страницу паспорта с фотографией через приложение и нажмите «Далее».
Заявление на переход писать не нужно, система сама все заполнит. Обычно на это уходит 3–10 часов (по закону — не более 6 дней).
Важный момент! Многие индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте сейчас задаются вопросом: «Может ли ИП стать самозанятым?» Да, это возможно. Придется сходить в налоговую, чтобы принести оригиналы документов. Если возможности визита в ФНС нет, документы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения.
Перед тем как ИП стать самозанятым, нужно пройти регистрацию в приложении и написать заявление о смене налогового режима. Не забудьте вовремя сдать декларацию за прошедший период по старому режиму, уплатить начисленные налоги и взносы, чтобы вам не начислили штрафы.
Это интересно: 50 способов увеличения продаж
Инструкция для индивидуальных предпринимателей
Процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя проходит сложнее. На изучение юридических тонкостей и сбор документов может уйти немало времени. Чтобы не запутаться, используйте эту пошаговую инструкцию.
Шаг 1. Определение кодов ОКВЭД
Нужно соотнести то, чем вы занимаетесь со списком классификатора видов экономической деятельности. Там есть группы, разделы, подразделы, виды. Выбор непростой. По закону можно указать сразу несколько видов, но налоги и взносы платятся с одного, основного. Чем рискованнее деятельность, тем больше будут страховые взносы.
По мере развития бизнеса коды можно добавлять или убирать — законом это не запрещено. Для того чтобы добавить или убрать код ОКВЭД, нужно скачать форму Р24001. Далее следует заполнить на компьютере титульный лист, страницы «Е» и «Ж». На первом листе «Е» указываются коды для добавления, на втором листе «Е» — для удаления. Далее заполненные листы распечатываются. На странице «Ж» от руки пишется ФИО. Бумаги нужно будет отнести в налоговую лично — тогда подпись на них ставится в момент подачи — или отправить по почте заказным письмом.
Обратите внимание! Если вы планируете преподавать, работать с несовершеннолетними, нужно заранее взять справку об отсутствии судимости. Просто подаете запрос на портале Госуслуги, а в течение месяца получаете документ в бумажном или электронном варианте.
Шаг 2. Выбор налогового режима
Для малого бизнеса лучше выбрать упрощенную систему (УСН), ЕНВД или купить патент (ПСН). Подать заявление о переходе на спецрежим можно сразу или в течение месяца после регистрации. Нужно учесть, что список разрешенной деятельности при ЕНВД и ПСН строго ограничен.
Шаг 3. Подача заявления
В налоговую подается заполненное заявление (форма Р21001). Его можно подать лично, по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения, через портал госуслуг или на сайте ФНС.
Важно! Если документы подаются в электронном виде, их нужно заверить усиленной электронной цифровой подписью (ЭЦП).
Заявление заполняется на компьютере шрифтом Courier New 18 или от руки печатными буквами черной ручкой.
Помимо заявления, будущему предпринимателю нужно предоставить оригинал и копии всех страниц паспорта, квитанцию об уплате госпошлины (если подаете документы лично).
В качестве ИП могут зарегистрироваться несовершеннолетние, но для этого нужно, чтобы органы опеки дали заключение об их дееспособности, а родители дали согласие на регистрацию.
Шаг 4. Уплата госпошлины
При подаче заявления онлайн или в МФЦ пошлину платить не нужно. Если подаете документы в налоговую лично, придется заранее оплатить госпошлину в размере 800 рублей.
Шаг 5. Ожидание ответа
Срок рассмотрения заявления — 3 рабочих дня. После этого на сайте ФНС в личном кабинете появляется информация о постановке на учет (либо отказе). С апреля 2018 года ЕГРИП и уведомление высылают только на электронную почту. Если нужны заверенные копии бумажных документов, придется делать отдельный запрос.
Зарегистрировать ИП можно через банк при открытии расчетного счета — это намного проще. Они сами подготовят документы, отправят их в налоговую, сделают ЭЦП, откроют расчетный счет. В качестве бонуса некоторые банки предлагают помощь в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности — чаще всего на год.
Это интересно: 10 идей рекламный акций для бизнеса
Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым
Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:
- Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
- Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
- ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.
Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.
Возьмем в пример начинающего предпринимателя без сотрудников Марию. Девушка занимается продажей товаров ручной работы, зарегистрирована в качестве ИП с УСН 6%. Клиентов у Марии много, продукция пользуется спросом. Каждый месяц девушка зарабатывает около 50 000 ₽, в год — 600 000 ₽.
Из этой суммы сразу вычитаем 6% на налоги по УСН6, получаем 564 000 ₽. Помимо этого, не забываем про фиксированные страховые взносы — их легко рассчитать с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. С такими доходами в 2020 году Марии придется уплатить 43 874 ₽.
Всего на страховые взносы и налоги у девушки уйдет 79 874 ₽.
Налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере, если переводить их в фонды ежеквартально, а не раз в год до 31 декабря.
Ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников. В этом случае налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере.
Другой пример. Иван занимается созданием сайтов под ключ. Сотрудничает только с юрлицами и ежемесячно зарабатывает 60 000 ₽. Чтобы не иметь проблем с налоговой, стал самозанятым.
Ивану не нужно уплачивать страховые взносы — только 6 % от доходов по сделкам. В 2020 году он перечислит в казну всего 43 200 ₽. Почти в два раза меньше, чем индивидуальный предприниматель Мария.
У режима НПД преимуществ все же больше. Если вы работаете на себя, не имеете в штате сотрудников и зарабатываете ежемесячно до 200 000 ₽, регистрация в качестве самозанятого — лучший вариант.
